Seminare für jede Branche

Lehrgang Lohnsteuer - optional mit Abschlusstest (Zertifikat)

In diesem Lehrgang erlernen Sie den sicheren Umgang mit lohnsteuerlichen Sachverhalten. Beginnend bei den Grundlagen und Begrifflichkeiten, über Erhebungsverfahren bis hin zu den Spezialgebieten der Lohnsteuerpauschalierung, den Sachzuwendungen und dem steuerlichen Reisekostenrecht. So gewinnen Sie Sicherheit bei der korrekten Erstellung von Lohnabrechnungen sowie bei deren Auswertung und rechtssicheren Gestaltung.

Dauer: 8 Wochen (ohne Abschlusstest); 10 Wochen (mit Abschlusstest)
Lernzeit: ca. 2-3 Std. / Woche
Wöchentliche Starttermine – jeweils am Donnerstag


Lehrgangsinhalte

I. Grundlagen der Lohnsteuer
-Einkunftsart (Einkünfte gem. § 19 EStG)
-Definition Einnahmen und Werbungskosten
-Einnahmen § 8 EStG
-Erklärungspflicht und Veranlagung gem. § 46 EStG
-Lohnerhöhung und Konsequenzen (kalte Progression)
-Steuerbefreiung von Überstunden gem. § 3b EStG
-Altersvorsorgeleistungen (Steuerbefreiungen nach § 3 EStG)
-Steuerrechtlicher Arbeitnehmerbegriff und Abgrenzung Vertreter
-Sozialversicherungsrechtlicher Arbeitnehmerbegriff; Arbeitgeberbegriff und Dienstverhältnis
-Definition Arbeitslohn
-Überwiegend eigenbetriebliches Interesse bei Zuwendung an Arbeitnehmer
-Erhebung der Lohnsteuer
-Lohnsteuerabzugsverfahren
-Aufzeichnungspflichten
-Lohnsteuerklassen
-Freibetrag auf „Lohnsteuerkarte“
-Mini-Exkurs: Lohnsteuer und Kirchensteuer

II. Pauschalierung der Lohnsteuer
-Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen gem. § 40 EStG
-Pauschalierung der Lohnsteuer für Teilzeitbeschäftigte und geringfügig Beschäftigte nach § 40a EStG
-Pauschalierung der Lohnsteuer bei Zukunftssicherungsleistungen nach § 40b EStG
-Pauschalierung der Lohnsteuer nach § 37b EStG
-Aufzeichnungspflichten

III. Sachzuwendungen an Arbeitnehmer
-Gutscheine als Sachlohn
-Bewertung von Sachbezügen
-Dienstwagenbesteuerung
-Bewertung von Belohnungsessen
-Aufmerksamkeiten

IV. Steuerliches Reisekostenrecht
-Erste Tätigkeitsstätte
-Vorliegen einer Auswärtstätigkeit
-Verpflegungsmehraufwendungen
-Mahlzeiten während einer Auswärtstätigkeit

Ihr Nutzen

• Nach Abschluss des Lehrgangs kennen Sie die relevanten Vorschriften zum Lohnsteuerabzug sowie zur Pauschalierung der Lohnsteuer.
• Sie erlernen zudem die relevanten Vorschriften zur Gewährung von sonstigen Vorteilen an Arbeitnehmer sowie die Grundzüge des Reisekostenrechts.
• Sie wissen, wie man eine Lohnabrechnung korrekt erstellt und rechtssicher gestaltet.
• Sie sind in der Lage, auch Sonderfälle bei der Abrechnung berücksichtigen zu können.
• Anhand von vielen Praxisbeispielen fällt es Ihnen leicht, das Wissen in Ihren Arbeitsalltag umzusetzen.
• Sie lernen flexibel und stressfrei – bei freier Zeiteinteilung!
• Das moderne und interaktive Lernkonzept unterstützt Sie dabei, dass Sie Ihre Weiterbildung auch neben dem Beruf absolvieren können.
• Bei erfolgreichem Bestehen der Selbstlernkontrolle steht Ihnen ein qualifizierendes Zertifikat zur Verfügung. So können Sie Ihre Bewerbungsunterlagen optimieren.

Zielgruppe

• Mitarbeiter in der Unternehmenspraxis (insbesondere aus der Geschäftsleitung, dem Finanz- und Rechnungswesen sowie angehende Bilanzbuchhalter)
• Mitarbeiter in der Steuerberatung (Steuerfachangestellte in Ausbildung, angehende Steuerfachwirte, angehende Steuerberater)
• Studierende, Beamtenanwärter in den Bachelorstudiengängen der Finanzverwaltung und alle in kaufmännischen Berufen Tätige

Veranstaltungs-Code	FB24-298277-61002338
berufsbegleitend	Ja