Seminare für jede Branche

Lehrgang Aufbauwissen Einkommensteuer - optional mit Abschlusstest (Zertifikat)

In diesem Lehrgang vertiefen Sie die Einkommensteuergrundlagen hinsichtlich spezieller Themengebiete wie Betriebsveräußerung/Betriebsaufgabe sowie weitere Veräußerungstatbestände im Privatvermögen. Sie lernen die Besonderheiten der gewerblichen Einkünfteerzielung sowie die zusätzlichen Tatbestände, die die Gewerblichkeit begründen (z.B. Betriebsaufspaltung), kennen. Auch die steuerbegünstigten Gestaltungsvarianten bei Betriebsveräußerung/Betriebsaufgabe sowie die steuerneutralen Transfers von Einzelwirtschaftsgütern sind Teil des Kurses.

Dauer: 12 Wochen (ohne Abschlusstest), 14 Wochen (mit Abschlusstest)
Lernzeit: ca. 2-3 Std. / Woche
Wöchentliche Starttermine – jeweils am Donnerstag


Lehrgangsinhalte

I. Gewinneinkünfte
-Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
-Gewinnermittlung bei Bilanzierenden
-Einnahmen-Überschussrechnung
-Merkmale der Gewinneinkunftsarten
-Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft gem. § 13 EStG
-Einkünfte aus Gewerbebetrieb gem. § 15 EStG
-Einkünfte aus selbständiger Arbeit gem. § 18 EStG
-Beginn und Ende des unternehmerischen Engagements
-Betriebsaufgabe und -veräußerung

II. Betriebsveräußerung im Ganzen - § 16 EStG
-Betriebsveräußerung im Ganzen (§ 16 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 EStG)
-Veräußerung eines Mitunternehmeranteils (§ 16 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 EStG)
-Betriebsaufgabe
-Realteilung
-Veräußerungs-/Aufgabegewinn
-Begünstigungen im Rahmen der Veräußerung oder Aufgabe
-Auswirkungen auf andere Steuerarten

III. Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften - § 17 EStG
-Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
-Einkünfteermittlung
-Wegzugsbesteuerung i.S.d. § 6 AStG
-Anteile an Kapitalgesellschaften im UStG
-Abschlussfall

IV. Sonstige Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften - § 23 EStG
-Sonstige Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften gem. § 22 Nr. 2 EStG i.V.m. § 23 EStG
-Veräußerungsgegenstände des § 23 EStG
-Anschaffungs- und Veräußerungsvorgänge
-Fristberechnung
-Einkünfteermittlung
-Besteuerungszeitpunkt
-gewerblicher Grundstückshandel

V. § 6 Abs. 3 und 5 EStG
-Unentgeltliche Übertragung eines Betriebs, Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils nach § 6 Abs. 3 EStG
-Überführung und Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern nach § 6 Abs. 5 EStG
-Verhältnis zu anderen Vorschriften

VI. Betriebsaufspaltung
-Voraussetzungen der Betriebsaufspaltung
-Formen der Betriebsaufspaltung
-Rechtsfolgen
-Ende der Betriebsaufspaltung

Ihr Nutzen
 

• Sie lernen aktuell und praxisnah. Umfangreiche Fallsammlungen helfen Ihnen dabei.
• Nach dem Lehrgang kennen Sie die steuerlichen Auswirkungen einer Betriebsveräußerung/Betriebsaufgabe.
• Sie erlernen die Tatbestände einer Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften.
• Sie lernen die Rahmenbedingungen einer Übertragung / Überführung kennen sowie das Konstrukt der Betriebsaufspaltung sowie deren Hintergründe.
• Anhand von vielen Praxisbeispielen lernen Sie das Wissen in Ihren Arbeitsalltag umzusetzen.
• Sie lernen flexibel und stressfrei – bei freier Zeiteinteilung!
• Das moderne und interaktive Lernkonzept unterstützt Sie dabei, dass Sie Ihre Weiterbildung auch neben dem Beruf absolvieren können.
• Bei erfolgreichem Bestehen der Selbstlernkontrolle steht Ihnen ein qualifizierendes Zertifikat zur Verfügung. So können Sie Ihre Bewerbungsunterlagen optimieren.

Zielgruppe

• Mitarbeiter in der Unternehmenspraxis (insbesondere aus der Geschäftsleitung, dem Finanz- und Rechnungswesen sowie angehende Bilanzbuchhalter)
• Mitarbeiter in der Steuerberatung (Steuerfachangestellte in Ausbildung, angehende Steuerfachwirte, angehende Steuerberater)
• Studierende, Beamtenanwärter in den Bachelorstudiengängen der Finanzverwaltung und alle in kaufmännischen Berufen Tätige

Veranstaltungs-Code	FB24-295803-61001964
berufsbegleitend	Ja