Handel & Dienstleistungen

Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Das Seminar “Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer” behandelt die Grundlagen der Körperschafts- und der Gewerbesteuer, einschließlich ihrer Definitionen, Berechnungsmethoden und steuerlichen Auswirkungen auf Unternehmen. Wichtige Themen wie die Behandlung von Verlusten, besondere Regelungen und Steuerermäßigungen sowie Verfahren zur Berechnung der Steuerschuld werden ausführlich behandelt. Zusätzlich werden praktische Aspekte wie steuerliche Risiken bei Unternehmensgründungen und -umstrukturierungen sowie aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht thematisiert. Durch die Teilnahme an dieser Schulung profitieren Sie von praxisorientierten Strategien zur steuerlichen Optimierung und Planung, die Ihnen helfen, Ihre Steuerlast zu minimieren und Risiken effektiv zu managen.

Einführung in die Körperschaftsteuer und die Gewerbesteuer
Definitionen und Grundprinzipien
Bedeutung für Unternehmen und den Staat

Grundlagen der Körperschaftsteuer
Steuerpflichtige Unternehmen und Rechtsformen
Steuerbemessungsgrundlage und Steuersätze
Optionsmodell nach §1a KStG
Bedeutung und Anwendungsbereich des Umwandlungssteuerrechts
Behandlung von Verlusten gemäß §8c und §8d des KStG

Berechnung der Körperschaftsteuer
Abzugsfähige Aufwendungen und Abschreibungen
Unterschied zwischen unbeschränkter und beschränkte Körperschaftsteuerpflicht
Besondere Regelungen und Steuerermäßigungen
Verfahren zur Berechnung der Steuerschuld

Weitere Aspekte der Körperschaftsteuer
Bestimmungen zur Organschaft
Behandlung von verdeckten Gewinnausschüttungen und Einlagen
Dividendenausschüttungen und Regelungen für Streubesitz
Gewinne aus der Veräußerung von Beteiligungen
Verfahren für den Verlustabzug
Maßnahmen zur Risikovermeidung in steuerlichen Angelegenheiten

Grundlagen der Gewerbesteuer
Gewerbesteuerpflichtige Unternehmen
Darstellung des Zusammenhangs mit den Korrekturen des Körperschaftsteuergesetzes
Aufteilung des Gewerbesteuermessbetrags
Berechnung der Steuerschuld

Berechnung der Gewerbesteuer
Berechnung des Gewerbeertrags und der Gewerbesteuer
Hinzurechnungen und Kürzungen
Gewerbesteuerhebesatz und Gewerbesteuermessbetrag
Aktualisierte Grundsteuerkürzung gemäß § 9 Nr. 1 Gewerbesteuergesetz

Weitere Aspekte der Gewerbesteuer
Neueste Regelungen für die Grundstückskürzung ab dem Geschäftsjahr 2025
Berücksichtigung von Verlusten
Behandlung von Dividenden
Aktuelle Entwicklungen bei Hinzurechnungen und Kürzungen
Maßnahmen zur Risikovermeidung in steuerlichen Angelegenheiten

Unterschiede zwischen Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
Besteuerungsgrundlagen im Vergleich
Unterschiedliche Auswirkungen auf Unternehmen

Steuerliche Optimierung und Planung
Strategien zur Minimierung der Steuerlast
Risikomanagement und Compliance

Aktuelle Entwicklungen und Gesetzgebung im Bereich Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
Änderungen in der Gesetzgebung und ihre Auswirkungen
Relevante Gerichtsurteile und Interpretationen

Veranstaltungs-Code

FB24-517241-60294443